연금저축·IRP 세액공제란? 한도와 환급액 계산법

연금저축과 IRP(개인형 퇴직연금)에 돈을 넣으면 납입액의 일정 비율을 연말정산이나 종합소득세 신고 때 세액공제로 돌려받을 수 있습니다. 두 계좌를 합쳐 연 900만 원까지 세액공제 대상이 되는데, 이 중 연금저축만으로는 최대 600만 원까지만 인정되고 나머지는 IRP로 채워야 합니다. 즉 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원을 채우면 한도를 최대로 활용하는 셈입니다.

공제율은 총급여(또는 종합소득금액) 기준으로 나뉩니다. 총급여 5,500만 원 이하는 16.5%(지방소득세 포함), 이를 초과하면 13.2%가 적용됩니다. 예를 들어 총급여가 5,500만 원 이하인 사람이 한도를 꽉 채워 900만 원을 납입했다면 900만 원 × 16.5% = 약 148만 5천 원을 환급받을 수 있는 구조입니다. 여기에 더해 ISA 계좌를 만기 해지하며 연금계좌로 전환하면, 전환 금액의 10%(최대 300만 원)만큼 세액공제 한도가 추가로 늘어나는 것도 중요한 포인트입니다.

아래 계산기는 총급여만 입력해도 한도를 다 채웠다고 가정한 예상 환급액을 바로 보여주는 간단 모드와, 실제 납입액·ISA 전환금액을 입력해 정확히 계산하는 상세 모드를 함께 제공합니다.